1、小規模公司的基本資料；　　1.稅種：　　國稅：（小規模納稅人時:增值稅--銷售額/1.03*0.03）　　(一般納稅人時：：增值稅=本月銷項水機-本月進項稅金　　--本月銷項稅金=銷售額/1.17*0.17　　本月進項稅金=認證相符的進項稅金)　　所得稅;報表利潤的25%，也有核定征收的。

(資料圖片僅供參考)

2、　　地稅：營業稅—銷售收入的3-20%（根據行業不同，稅率就不同。

3、一般是3%、5%）　　城建稅---增值稅額*0.05（縣級）　　---增值稅額*0.07（縣級市以上）　　教育附加------增值稅額*0.03　　地方教育附加------增值稅額*0.02　　個人所得稅---這個是針對職工的，超過2000元時繳稅。

4、　　個人所得稅--- 這個針對你老板的，你公司注冊為“個人獨資企業”時，繳納這個稅，其余的注冊方式不用。

5、一般是定額征收的，如果你公司是 個人獨資企業，請你老板去疏通關系。

6、　　印花稅---下列是要繳納印花稅的情況，以及稅率（稅額），只要發生了這些合同、憑證、帳簿，就要繳納印花稅，跟你是否一般納稅人無關：　　稅率為萬分之三（3％％）：購銷合同、建筑安裝工程承包合同、技術合同。

7、　　稅率為萬分之五（5％％）：加工承攬、建筑工程勘察、貨物運輸、產權轉移書據、資金帳簿（資金帳簿按（實收資本+資本公積金）*5%%）。

8、　　稅率按千分之一（1％。

9、）：財產租賃合同、倉儲保管合同、財產保險合同。

10、　　稅率按萬分之零點五（0.5％％）：借款合同。

11、　　每件五元：其他帳簿、權利和許可證照（房屋產權證，工商營業執照，商標注冊證，專利證，土地使用證）。

12、　　2.納稅步驟：　　應該先開銀行后，再與地稅局和國稅局簽訂銀行劃款合同，。

13、然后到國稅局辦理相關手續，國稅局會通知你參加納稅培訓后，會給你CA申報系統（電子申報系統）。

14、然后下載程序，安裝后。

15、按提示操作就好了。

16、如果你是首次用申報系統的話，建議你看看申報視頻，或找一個兄弟單位申報時看一下，（找個老手學學）。

17、地稅輸入稅號和密碼直接進入系統就行。

18、IP去你的地稅局或你附近的兄弟單位去要。

19、最好和國稅一樣，應該看看申報視頻，或找一個兄弟單位申報時看一下，（找個老手學學）。

20、　　3.賬簿設置：　　一般賬目有以下幾種，可以有選擇的建賬目或增加其他賬目。

21、　　總帳，用于核算所有科目。

22、三欄明細帳 （按科目匯總表）　　銀行日記賬，用于核算銀行存款。

23、專用帳簿　　現金日記帳，用于核算庫存現金。

24、專用帳簿　　明細分類賬，用于核算應付工資、待攤費用、主營業務收入、主營業務成本、主營業務稅金及附加等不需要單獨設立帳簿的會計科目。

25、三欄明細帳　　管理費用明細帳，設置二級科目，用于核算管理費用，登記管理費用明細。

26、多欄明細帳　　營業費用明細帳，設置二級科目，用于核算營業費用，登記營業費用明細。

27、多欄明細帳　　財務費用明細帳設置二級科目，用于核算財務費用，登記財務費用明細。

28、多欄明細帳　　固定資產明細帳，用于核算固定資產，登記固定資產原值和每月折舊情況。

29、固定資產明細帳　　應收應付其他應收其他應付明細賬，用于登記往來單位的應收應付情況。

30、三欄明細帳　　應交稅金最好也單獨立一本多欄明細帳（銷項、進項、已交稅金、稅金轉出等）。

31、　　設科目——填憑證——匯總——報表　　成本=實際用的材料+用于生產工人實際工資+所有制造費用　　4.下面是常用的科目：　　流動資產：　　現金、銀行存款 短期借款 應收票據 應付票據 應付賬款 預收賬款 應收賬款 應付職工薪酬（按明細建明細賬） 其它應收款 應交稅費（按明細建明細賬） 累計折舊 固定資產 實收資本 資本公積 盈余公積　　主營業務收入 主營業務成本 主營業務稅金及附加 營業費用 管理費用 財務費用 營業外收入 營業外支出 所得稅 費用 利潤分配、本年利潤　　5.常用的報表，請參照群共享里的報表。

本文分享完畢，希望對大家有所幫助。

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