□本報(bào)記者 和平

普華永道近日發(fā)布《2022年中國銀行業(yè)回顧與展望》（以下簡(jiǎn)稱“報(bào)告”）顯示，2022年全球經(jīng)濟(jì)受諸多超預(yù)期因素沖擊，我國經(jīng)濟(jì)在政策支持下趨于企穩(wěn)回升。銀行業(yè)在大力支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的同時(shí)經(jīng)營壓力加大，面臨信用風(fēng)險(xiǎn)管理、資本管理等挑戰(zhàn)。

報(bào)告涉及40家截至2023年4月10日披露了2022年年報(bào)的A股和H股上市銀行。40家上市銀行相當(dāng)于中國商業(yè)銀行總資產(chǎn)的75.30%和凈利潤的83.59%。具體分別包括三大類：大型商業(yè)銀行（6家）、股份制商業(yè)銀行（8家）、城市商業(yè)銀行及農(nóng)村商業(yè)銀行（26家）。

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為經(jīng)濟(jì)穩(wěn)增長(zhǎng)作出貢獻(xiàn)

報(bào)告顯示，2022年我國40家上市銀行的整體凈利潤同比增長(zhǎng)6.96%，受利息收入增速放緩影響，較2021年的增速明顯回落。撥備前利潤同比下降1.57%，信用減值損失計(jì)提總額同比下降11.15%，下降幅度較上年同期增加7.57個(gè)百分點(diǎn)。

此外，上市銀行貸款不良率持續(xù)下降，且疫情對(duì)經(jīng)濟(jì)的負(fù)面影響將逐漸消退，同時(shí)理財(cái)回表的減值計(jì)提壓力在2021年底之前基本釋放，因此銀行減值計(jì)提壓力有所減輕，信用減值損失同比下降。

普華永道中國金融業(yè)主管合伙人張立鈞表示，2022年，我國銀行業(yè)著力推動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)恢復(fù)平穩(wěn)增長(zhǎng)。人民銀行通過推出多類專項(xiàng)再貸款，支持商業(yè)銀行加大普惠小微、科技創(chuàng)新、綠色發(fā)展等重點(diǎn)領(lǐng)域信貸投放。上市銀行作為金融業(yè)“主力軍”，在經(jīng)濟(jì)穩(wěn)增長(zhǎng)方面發(fā)揮了重要作用。

總資產(chǎn)增速回升

報(bào)告指出，上市銀行總資產(chǎn)增速回升，按政策要求優(yōu)先安排信貸投向。上市銀行總資產(chǎn)同比增速為11.63%，較2021年7.87%的增速有所回升。其中大型商業(yè)銀行以12.84%的資產(chǎn)增幅領(lǐng)跑，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)提供了重要的支持力量。股份制商業(yè)銀行和城農(nóng)商行增幅分別為7.63%和12.42%。

目前，上市銀行資產(chǎn)質(zhì)量整體可控，仍需關(guān)注后續(xù)信用風(fēng)險(xiǎn)狀況。上市銀行不良貸款余額較上年末增長(zhǎng)8.84%至1.81萬億元，不良率較上年末下降0.03個(gè)百分點(diǎn)至1.33%，逾期貸款余額較上年末增長(zhǎng)12.59%至1.88萬億元，逾期率較上年末微增至1.38%；關(guān)注類貸款率微增至1.81%，階段二貸款余額較上年末增長(zhǎng)20.09%至5793億元，占比顯著上升，較上年末增加0.18個(gè)百分點(diǎn)至2.54%。

此外，上市銀行負(fù)債規(guī)模穩(wěn)步增長(zhǎng)，存款定期化趨勢(shì)延續(xù)。上市銀行負(fù)債總額為216.16萬億元，較2021年末增加23.88億元，增幅為12.42%。負(fù)債結(jié)構(gòu)方面，客戶存款占比仍然最大，是上市銀行主要的資金來源。大型商業(yè)銀行由于低成本資金的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，其存款占比顯著高于其他同業(yè)，占比持續(xù)超過80%。

資本充足率保持平穩(wěn)

報(bào)告顯示，上市銀行資本充足率保持平穩(wěn)，資本補(bǔ)充力度不減。大型商業(yè)銀行及股份制商業(yè)銀行的一級(jí)核心資本充足率仍保持2020年以來的上升態(tài)勢(shì)，截至2022年12月末，分別達(dá)12.25%和9.75%；城農(nóng)商行的核心一級(jí)資本充足率在2022年末下降至9.80%。

普華永道中國北方區(qū)金融業(yè)主管合伙人朱宇表示，2022年上市銀行凈利潤增速回落，盈利能力保持平穩(wěn)。LPR下行帶來貸款重定價(jià)壓力，上市銀行響應(yīng)國家號(hào)召支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)，降低融資成本，生息資產(chǎn)收益率持續(xù)下降，受存款競(jìng)爭(zhēng)影響，存款成本保持剛性，疊加客戶風(fēng)險(xiǎn)偏好下降，定期存款上升，付息負(fù)債成本率上升。受到貸款收益率下降和存款成本上升的雙重?cái)D壓，上市銀行的凈利差、凈息差進(jìn)一步收窄。

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